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一般情況下，啟動一個新項目時，需要一部分存貨和應收賬款等經(jīng)營性流動資產(chǎn)，公司必須籌措新的資金以滿足這項額外的需求；另一方面，應付賬款、應付費用等經(jīng)營性流動負債也會同時發(fā)生，從而降低營運資本的實際需求。因此，所謂營運資本的需要，是指增加的經(jīng)營性流動資產(chǎn)與增加的經(jīng)營性流動負債之間的差額。 當項目快終結時，公司將與項目有關的存貨出售，應收賬款變成現(xiàn)金，應付賬款和應付費用也隨之償付，也就是，營運資本予以收回。通常假設，開始投資時籌措的營運資本在項目結束時收回。