問(wèn)題已解決

我們是小規(guī)模納稅人，從去年開(kāi)始籌建期，這個(gè)期間取得的發(fā)票都價(jià)稅合計(jì)直接或進(jìn)在建工程，或進(jìn)固定資產(chǎn)折舊?，F(xiàn)在想轉(zhuǎn)成一般納稅人（目前還未營(yíng)業(yè)，沒(méi)有產(chǎn)生過(guò)收入）。 請(qǐng)問(wèn)：1 之前取得的專票，可以抵扣吧？ 2、已記入在建工程的專票，如何提取進(jìn)項(xiàng)稅？怎么做分錄 3、已記入固定資產(chǎn)的專票，已開(kāi)始折舊，如何提取進(jìn)項(xiàng)稅，如何分錄？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/15 21:27
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 小規(guī)模納稅人，從去年開(kāi)始籌建期，這個(gè)期間取得的發(fā)票都價(jià)稅合計(jì)直接或進(jìn)在建工程，或進(jìn)固定資產(chǎn)折舊?，F(xiàn)在想轉(zhuǎn)成一般納稅人（目前還未營(yíng)業(yè)，沒(méi)有產(chǎn)生過(guò)收入）。 1、之前取得的專票，可以抵扣 2、已記入在建工程的專票， 借 在建工程 借方紅字 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方藍(lán)字 3、已記入固定資產(chǎn)的專票，已開(kāi)始折舊 借 固定資產(chǎn) 借方紅字 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方藍(lán)字
2023 07/15 21:31
84785035
2023 07/15 21:47
那我不用一張張做吧，做個(gè)表，分類把稅款提取出來(lái)？ 還有，固定資產(chǎn)提取稅款后，整體減少金額，我就從減少后的開(kāi)始再繼續(xù)折舊嗎？需要把以前的折舊重新更正嗎？
bamboo老師
2023 07/15 21:51
不用一張張做 做個(gè)清單 然后匯總做一筆分錄 從減少后的開(kāi)始再繼續(xù)折舊 不需要把以前的折舊重新更正
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