問(wèn)題已解決

什么情況下，企業(yè)目前是虧損的情況下還要計(jì)提會(huì)選擇計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)&所得稅稅費(fèi)(負(fù)數(shù)) 即 借 所得稅費(fèi)用 負(fù)數(shù) 借 遞延所得稅資產(chǎn)

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/15 16:38
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wu老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
?你好 如果是考試，當(dāng)題目給出，預(yù)計(jì)虧損能在未來(lái)年度被彌補(bǔ)，就可以這樣做。 實(shí)務(wù)中，就比較難判斷了，多少有點(diǎn)主觀(guān)的因素。
2023 07/15 16:47
84785034
2023 07/15 22:18
1. 那這個(gè)預(yù)計(jì)會(huì)盈利所以計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)可以留存或者可以持續(xù)計(jì)提多久？ 2. 若能預(yù)計(jì)不會(huì)盈利了，是否要把已經(jīng)計(jì)提的遞延資產(chǎn)沖掉，還是留著？
wu老師
2023 07/15 22:20
5年內(nèi)要將這個(gè)虧損彌補(bǔ)掉，不然就要沖掉。因?yàn)檫@個(gè)確認(rèn)資產(chǎn)的前提，是公司可以享受5年內(nèi)彌補(bǔ)以前年度虧損，超過(guò)了就不行了。
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