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問(wèn)題已解決
出口退稅：說(shuō)是外銷不繳納銷項(xiàng)，退的是進(jìn)項(xiàng)，比如本來(lái)我生產(chǎn)完產(chǎn)品后銷項(xiàng)17，采購(gòu)產(chǎn)品，進(jìn)項(xiàng)13，實(shí)際我的環(huán)節(jié)承擔(dān)稅費(fèi)4，但是外銷不繳納銷項(xiàng)了，還退我進(jìn)項(xiàng)，豈不是最后我沒(méi)交過(guò)稅，還被退稅了？？稅務(wù)局不是虧了？不明白啊
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)沒(méi)有的，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)13本身就是你采購(gòu)承擔(dān)了，現(xiàn)在退給你，就是不再承擔(dān)了
2023 07/15 10:30
84784986 
2023 07/15 10:37
那我增值稅申報(bào)表上的銷項(xiàng)稅是不是只有內(nèi)銷的銷項(xiàng)啊，畢竟外銷的部分都不繳納了
冉老師 
2023 07/15 10:41
是的，你說(shuō)的很對(duì)的
84784986
2023 07/15 10:42
那免抵退稅額是啥？我能通俗理解，就是我外銷部分采購(gòu)的材料應(yīng)退的稅額嗎
冉老師
2023 07/15 10:43
是的，學(xué)員，是這樣的
84784986
2023 07/15 10:44
但是那部分進(jìn)項(xiàng)實(shí)務(wù)中我不是在當(dāng)期已經(jīng)抵扣了？
冉老師
2023 07/15 10:45
你好，學(xué)員，抵扣的話，要扣除的
84784986
2023 07/15 10:46
嗯？但是我做賬的時(shí)候，不可能知道哪些是外銷進(jìn)項(xiàng)，哪些是內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)？所以只能一股腦抵扣啊
冉老師
2023 07/15 10:47
這個(gè)需要企業(yè)有進(jìn)項(xiàng)稅臺(tái)賬的
84784986
2023 07/15 10:48
不可能的，材料都是統(tǒng)一采購(gòu)，生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品也都是混的，咋可能還專門(mén)分進(jìn)項(xiàng)
冉老師
2023 07/15 10:50
不能分清楚的話，建議直接免稅，不退稅
84784986
2023 07/15 10:54
應(yīng)納稅額=內(nèi)銷商品銷項(xiàng)稅-{全部進(jìn)項(xiàng)稅-(外銷商品銷項(xiàng)稅-國(guó)家應(yīng)退稅額)，那這個(gè)公式咋理解？
冉老師
2023 07/15 11:14
你好，學(xué)員，這個(gè)哪里的公式的
84784986
2023 07/15 11:15
注會(huì)書(shū)上的
冉老師
2023 07/15 11:18
這個(gè)公式是很理論的，最好是結(jié)合題目的，綜合題目的，學(xué)員
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