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問題已解決
老師，存貨滯銷賣不出去導(dǎo)致過期形成的損失是管理不善造成的存貨損失中的情況嗎？
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你好
是的，這個(gè)至少是說明你們進(jìn)貨太多了的
2023 07/15 09:59
84785018 
2023 07/15 10:03
那如果不是過期報(bào)損，是平常的報(bào)損呢？也要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是嗎？
王超老師 
2023 07/15 10:04
平常的報(bào)損也是一樣的
84785018
2023 07/15 10:05
那為啥之前有的老師說正常的報(bào)損不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
王超老師
2023 07/15 10:09
你是怎么問其他老師的呢
84785018
2023 07/15 10:16
老師，請(qǐng)看圖片，我應(yīng)該問的是過期報(bào)損。
王超老師
2023 07/15 10:17
（1）自然災(zāi)害損失；（2）因管理不善造成貨物被盜竊、發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)等損失；（3）其他非正常損失。稅法對(duì)“非正常損失”采用的是“正列舉”的方法，稅法沒有列舉的就不屬“非正常損失”。但一些特殊情況下發(fā)生的損失究竟是否“非正常損失”，以及如何轉(zhuǎn)出已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，仍是需要分析、研究和判斷的。
84785018
2023 07/15 10:25
那我們這個(gè)不屬于列舉的情況對(duì)吧？
王超老師
2023 07/15 10:29
這個(gè)是比較麻煩判斷的，你看第二條
（2）因管理不善造成貨物被盜竊、發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)等損失
他后面有一個(gè)等字
在實(shí)務(wù)中，其實(shí)是比較難判斷的
84785018
2023 07/15 10:30
所以最好都轉(zhuǎn)出？
王超老師
2023 07/15 10:34
是的，你想降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最好轉(zhuǎn)出的
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