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實(shí)務(wù)
問題已解決
原材料的暫估入賬 需要計(jì)入到對(duì)應(yīng)賬戶的分戶賬里嗎？我要計(jì)總賬和分戶賬就是預(yù)付了300萬(wàn)鋼筋 但是實(shí)際到了500萬(wàn)的鋼筋 那我做的是暫估入庫(kù) 借原材料-暫估200萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款-暫估。那我的這個(gè)應(yīng)付賬款-暫估200萬(wàn)要不要寫到分戶賬上？原材料要不要寫到總賬上？
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1、原材料暫估入賬，是指原料來了，而相關(guān)的發(fā)票未的到情況 ，所以，原材料 要列入“原材料明細(xì)賬”，否則，千萬(wàn)賬實(shí)不相符。
2、暫估價(jià)款，可列入應(yīng)付款-應(yīng)付暫估明細(xì)科目中，不列，借貸不平
2018 01/06 11:39
84785031 
2018 01/06 15:07
不太明白。是不是說，原材料做一本原材料帳明細(xì)賬。這個(gè)明細(xì)賬的余額數(shù)在資產(chǎn)負(fù)債表里要提現(xiàn)嗎？那應(yīng)付賬款的應(yīng)付賬款暫估明細(xì)科目表，是不是也是單獨(dú)的記一本帳呢？這個(gè)應(yīng)付賬款的暫估明細(xì)的余額，是不是也要在資產(chǎn)負(fù)債表里提現(xiàn)呢？
老江老師 
2018 01/06 15:36
@金玖:你好！暫估的原材料 要在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)（存貨），應(yīng)付暫估也要在資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)（應(yīng)付賬款）不要單獨(dú)設(shè)立賬戶
84785031
2018 01/06 16:17
老師 你看下 是這樣的嗎？
老江老師
2018 01/06 18:00
@金玖:是的，但材料是實(shí)實(shí)收到的，就不要帶二級(jí)科目暫估了！
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