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總公司租一棟樓給子公司，一個(gè)季度13萬元，成本只有折舊，若折舊為5萬元一季度，內(nèi)部交易抵消分錄如何做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)您好，很高興能夠幫助您，您需要補(bǔ)充一下問題，分別總公司、子公司對(duì)該項(xiàng)做的會(huì)計(jì)分錄列出來，老師會(huì)給予更準(zhǔn)確的回答。
2023 07/14 09:15
84785012 
2023 07/14 09:17
總公司是主營房產(chǎn)租賃的，租一棟樓給子公司做的如借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，子公司借管理費(fèi)用貸銀行存款
ranran老師 
2023 07/14 09:34
同學(xué)您好，抵消分錄為:借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:管理費(fèi)用
84785012
2023 07/14 09:34
那金額呢？如果按照13萬來抵消，我總公司管理費(fèi)用負(fù)數(shù)了
ranran老師
2023 07/14 09:39
同學(xué)您好，抵消分錄是從合并報(bào)表層面做抵消，單體報(bào)表不做抵消。合并層面抵消的話（母子公司合并在一起），相當(dāng)于這一筆交易在集團(tuán)內(nèi)沒有發(fā)生過。
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