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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教老師，我們是農(nóng)業(yè)公司，買來(lái)的羊群喂養(yǎng)著，然后過(guò)端午節(jié)的時(shí)候發(fā)放了一批福利，每人半只羊，金額大概是9萬(wàn)，這個(gè)如何做分錄，走福利費(fèi)可以嘛，這樣的話，如何結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存呢？借：管理費(fèi)用福利費(fèi) 貸：消耗性生物資產(chǎn)——羊
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借管理費(fèi)用、福利費(fèi)、
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)、
借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸消耗性生物資產(chǎn)或是庫(kù)存商品
2023 07/14 08:36
84784959 
2023 07/14 08:38
還得過(guò)收入這個(gè)科目？如果是自產(chǎn)的東西給員工需要做收入，這羊本來(lái)也是外購(gòu)的，再發(fā)放給員工，是不是可以直接做福利呢？
郭老師 
2023 07/14 08:39
你好，這個(gè)不是自己養(yǎng)殖的嗎？外購(gòu)的話直接按照做福利費(fèi)，不做收入，帶庫(kù)存商品或者是消耗性生物資產(chǎn)。
84784959
2023 07/14 08:40
這批羊也是買來(lái)的，然后養(yǎng)了一兩個(gè)月，但是也不屬于自產(chǎn)的呢
84784959
2023 07/14 08:41
直接借：管理費(fèi)用福利費(fèi) 貸：消耗性生物資產(chǎn)——羊，走這個(gè)分錄可以嘛
郭老師
2023 07/14 08:43
不可以的，沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬。
84784959
2023 07/14 08:45
可是過(guò)了應(yīng)付職工薪酬，這樣是不是存在個(gè)稅問(wèn)題
郭老師
2023 07/14 08:47
你好，對(duì)的，是的，你即使不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬，他該交個(gè)稅還是交個(gè)稅，和你做賬務(wù)處理沒(méi)有關(guān)系吧，看業(yè)務(wù)本質(zhì)
郭老師
2023 07/14 08:48
你以為不通過(guò)應(yīng)付職工薪酬，他發(fā)放的福利就不需要交個(gè)稅了？
84784959
2023 07/14 09:27
但是我在申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候沒(méi)有把這筆計(jì)入工資表中，然后自然申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候并沒(méi)有把這個(gè)算進(jìn)去個(gè)稅，知識(shí)在賬務(wù)中體現(xiàn)了，該如何處理這件事兒，補(bǔ)申報(bào)，更正申報(bào)？
郭老師
2023 07/14 09:28
好，可以補(bǔ)申報(bào)，也可以更正申報(bào)，都可以的，自己選擇。
84784959
2023 07/14 09:35
直接補(bǔ)在當(dāng)年，具體員工的個(gè)人可以嘛
郭老師
2023 07/14 09:36
可以的，可以這么做的。
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