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實(shí)務(wù)
問題已解決
計(jì)提工資是，代扣個(gè)人的社保也要記入費(fèi)用嗎？
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您好， 不用，計(jì)其他應(yīng)收款-保除就可以
2023 07/13 21:22
84785024 
2023 07/13 21:30
分錄如何做呢
劉艷紅老師 
2023 07/13 21:38
借：應(yīng)付職工
貸：銀行存款
其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)
84785024
2023 07/13 21:40
計(jì)提按照應(yīng)發(fā)工資數(shù)，不是含著代扣代繳的部分嗎？
劉艷紅老師
2023 07/13 21:45
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
劉艷紅老師
2023 07/13 21:45
這個(gè)是完整的工資分錄
84785024
2023 07/13 21:47
第一個(gè)分錄里邊的費(fèi)用含代扣代繳的部分嗎？
劉艷紅老師
2023 07/13 21:52
是的，包括的，到時(shí)再?gòu)墓べY里面減掉
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