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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，購買的2022年度的發(fā)明專利代理費(fèi)發(fā)票。2023年收到了對方開來的銷項(xiàng)紅字負(fù)數(shù)的發(fā)票，跨年度的。如何做賬？
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你好，當(dāng)時(shí)分錄怎么做的？管理費(fèi)用嗎？
2023 07/13 17:26
84784995 
2023 07/13 17:48
一開始記的研發(fā)支出，月末轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用了
郭老師 
2023 07/13 17:50
借銀行存款或是應(yīng)付賬款，
貸研發(fā)支出
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借研發(fā)之初
貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤。
84784995
2023 07/13 17:55
老師，可以講一下大致的思路嗎？
郭老師
2023 07/13 17:58
你好，就是紅沖把結(jié)轉(zhuǎn)的成本也紅沖原路返回
84784995
2023 07/13 18:11
老師，那管理費(fèi)用呢？需要沖嗎？
郭老師
2023 07/13 18:18
充
我做了以前年度損益調(diào)整
84784995
2023 07/14 08:27
意思是在做一個(gè)：借：管理費(fèi)用 ?貸：以前年度損益調(diào)整的分錄嗎？
郭老師
2023 07/14 08:32
不是這個(gè)意思，我的意思是以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目代替了管理費(fèi)用，所以這個(gè)賬務(wù)處理里面不出現(xiàn)管理費(fèi)用這個(gè)科目了。
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