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老師,提示這個(gè)需要怎么弄

84785020| 提問時(shí)間:2023 07/13 13:23
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好; 你是報(bào)2季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表里面的數(shù)據(jù)嗎 ? 才好判斷的;? ?
2023 07/13 13:24
84785020
2023 07/13 13:25
是的,企業(yè)所得稅這個(gè)資產(chǎn)折舊
meizi老師
2023 07/13 13:31
你好;? ?  1.第1列“本年享受優(yōu)惠的資產(chǎn)原值”填報(bào)納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn),會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。   2.第2列“賬載折舊攤銷金額”填報(bào)納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn),會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。   3.第3列“按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊攤銷金額”填報(bào)納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn),按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額;享受一次性扣除的資產(chǎn),本列填報(bào)該資產(chǎn)按照稅法一般規(guī)定計(jì)算的一個(gè)月的折舊、攤銷金額。所有享受上述優(yōu)惠的資產(chǎn)都須計(jì)算填報(bào)一般折舊、攤銷額,包括稅收和會(huì)計(jì)處理不一致的資產(chǎn)。   4.第4列“享受加速政策計(jì)算的折舊攤銷金額”填報(bào)納稅人文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn),按照稅收規(guī)定的加速折舊、攤銷方法計(jì)算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額和按上述文件規(guī)定一次性稅前扣除的金額。   5.第5列“納稅調(diào)減金額”   納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn),在列次填報(bào)時(shí)間口徑規(guī)定的期間內(nèi),根據(jù)會(huì)計(jì)折舊、攤銷金額與稅收加速折舊、攤銷金額填報(bào):   當(dāng)會(huì)計(jì)折舊、攤銷金額小于等于稅收折舊、攤銷金額時(shí),該項(xiàng)資產(chǎn)的“納稅調(diào)減金額”=“享受加速政策計(jì)算的折舊攤銷金額”-“賬載折舊攤銷金額”。   當(dāng)會(huì)計(jì)折舊、攤銷金額大于稅收折舊、攤銷金額時(shí),該項(xiàng)資產(chǎn)“納稅調(diào)減金額”按0填報(bào)。   6.第6列“享受加速政策優(yōu)惠金額”:根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算結(jié)果填報(bào)。本列=第4-3列。 ?
84785020
2023 07/13 13:40
老師,你發(fā)的我沒看懂,我這個(gè)需要怎么填,只有去年折舊過一輛車,最近都沒有需要折舊的
meizi老師
2023 07/13 13:43
你好;? 這個(gè)地方就是說你車輛有加速折舊; 你就要? ?按照我說的 加速折舊表去寫; 沒有加速折舊不用寫的?
84785020
2023 07/13 13:45
要寫在第幾行第幾列呀,之前的會(huì)計(jì)走了我現(xiàn)在也不知道怎么填
meizi老師
2023 07/13 13:50
你好;? 你有加速折舊的數(shù)據(jù)沒有;? 沒有加速折舊的話;不用 寫這個(gè)表格的?
84785020
2023 07/13 13:51
老師,這個(gè)上面怎么填不了數(shù)字,點(diǎn)這個(gè)填寫數(shù)字沒反應(yīng)
84785020
2023 07/13 13:52
那這個(gè)上面的提示就可以不用管嗎
meizi老師
2023 07/13 13:56
你好; 是的;;? 你 實(shí)際有固定資產(chǎn)折舊發(fā)生沒有 ?? ??
84785020
2023 07/13 13:58
沒有,這個(gè)表可以任何數(shù)字都不填是吧,那上面那個(gè)提示怎么辦,還有提示說季初季末人數(shù)不一樣要改嗎
meizi老師
2023 07/13 14:02
你好; 是的; 那就不用寫; 直接申報(bào)即可? ?
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