問(wèn)題已解決

匯算清繳補(bǔ)稅分錄怎么做比較合適？

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/13 11:47
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
?你好 ： 相關(guān)分錄如下: 1企業(yè)準(zhǔn)則處理 ： 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 ： 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款
2023 07/13 11:48
84784962
2023 07/13 11:49
我是小規(guī)模 ?之前計(jì)提的時(shí)候計(jì)提多了 ?現(xiàn)在可以不補(bǔ)提 ?直接借未分配利潤(rùn)貸銀行存款嗎
玲老師
2023 07/13 11:50
你好，要是具體的數(shù)據(jù)和交的數(shù)據(jù)一樣，那你就直接做交費(fèi)的分錄。
84784962
2023 07/13 11:52
計(jì)提多的部分是超過(guò)現(xiàn)在需要繳納部分的 會(huì)影響12月凈利潤(rùn)其他沒(méi)什么影響
玲老師
2023 07/13 11:58
把原來(lái)對(duì)計(jì)提的紅沖就可以了。
84784962
2023 07/13 11:59
跨年了沒(méi)事嗎
玲老師
2023 07/13 12:10
可以的 用以前年度損益 調(diào)整沖?
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