問(wèn)題已解決

老師我3月份計(jì)提實(shí)收資本印花稅的時(shí)候計(jì)提多了，4月份沖銷(xiāo)后，利潤(rùn)表上的印花稅本年累計(jì)金額是162.5，本期金額沒(méi)有。我3月份的會(huì)計(jì)分錄為： 借 稅金及附加 162.5 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 162.5 。4月份繳納實(shí)收資本印花稅時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 81.25 貸 銀行存款 81.25 多計(jì)提的部分沖銷(xiāo)會(huì)計(jì)分錄是，借 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交印花稅 81.25 貸 稅金及附加 81.25，老師你幫我看看哪里出問(wèn)題了，謝謝

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/13 11:39
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 紅沖的時(shí)候 相同方向負(fù)數(shù)寫(xiě)分錄 不能寫(xiě)相反分錄
2023 07/13 11:40
84784958
2023 07/13 11:43
沖銷(xiāo)的時(shí)候我的會(huì)計(jì)分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交印花稅81.25? ?借稅金及附加? -81.25
84784958
2023 07/13 11:45
我這樣寫(xiě)以后，利潤(rùn)表中的印花稅還是162.5
bamboo老師
2023 07/13 11:52
對(duì)的 不能寫(xiě)反方向分錄 只能相同方向紅字沖銷(xiāo)
bamboo老師
2023 07/13 11:53
借 稅金及附加 -81.25 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅 -81.25
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