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我司代子公司和關聯(lián)公司買年金，半年劃入年金賬戶一次。每月在員工工資扣個人部分，每月計提公司部分，那請問每月要掛往來計提回子公司的部分嗎？還是劃入年金賬戶才掛往來？
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同學您好，如果是替子公司繳納，就給子公司掛往來就行
2023 07/12 22:51
84785030 
2023 07/12 23:06
每月掛嗎？還是劃入年金賬戶時掛？
王小龍老師 
2023 07/12 23:22
同學您好，母公司實際支付的時候，做賬掛上就行
84785030
2023 07/13 07:02
7月前子公司工資在母公司代發(fā)，個人部分在工資扣，同事每月做計提公司部分的分錄，計提了本公司和其他公司的:
借:管理費用 1000?
?借:其他應收款一xX公司 500?
貸:應付職工薪酬一年金 1500
?6月劃入賬戶，
借:應付職工薪酬一年金 9000?
?貸:銀行存款 9000
這個分錄是錯了嗎？要沖回更正嗎？
王小龍老師
2023 07/13 08:12
同學您，只計提本公司自己的部分，比如借管理費用100本公司部分，貸應付職工薪酬100
付款時
借應付職工薪酬-本公司部分
其他應收款-子公司
其他應收款-個人部分
貸銀行存款
王小龍老師
2023 07/13 08:13
以前的錯誤分錄紅沖掉，重新入賬就行
84785030
2023 07/13 08:14
以前的已劃入年金賬戶，應付職工薪酬已平了，可以不用沖嗎
王小龍老師
2023 07/13 08:24
您看以前做的是否錯誤，錯了就修改，沒錯的話就不該，
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