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請問小規(guī)模多計提的附加稅怎么做賬

84784999| 提問時間：2023 07/12 15:05
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
你好，小規(guī)模多計提的附加稅，沖銷分錄是 借：應交稅費—附加稅 貸：稅金及附加?
2023 07/12 15:06
84784999
2023 07/13 12:51
老師:如果小規(guī)模多計提的附加稅是以前年度的呢？（匯算清繳時候補繳了所得稅）可以如下處理嗎? 借:應交稅費——附加稅 貸:稅金及附加 借:稅金及附加 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配——未分配利潤 借:應交稅費——應交所得稅 貸:銀行存款
鄒老師
2023 07/13 12:52
你好，是以前年度的，那調(diào)整分錄 是 借：應交稅費—附加稅 貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加? 借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加 貸：利潤分配——未分配利潤
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