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問(wèn)題已解決
老師好！勞務(wù)收入在6月開(kāi)具收入發(fā)票，但是分包成本發(fā)票在7月才獲得，分包成本在7月填列扣除會(huì)被認(rèn)可嗎？
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如果您是在異地預(yù)交稅款的時(shí)候，沒(méi)有發(fā)票是不能扣除的。
然后咱正常申報(bào)的時(shí)候，咱可以先暫估成本，這個(gè)申報(bào)所得稅時(shí)就可以扣，后面能補(bǔ)來(lái)發(fā)票就行。
2023 07/12 10:17
84784962 
2023 07/12 10:23
老師，我的不是異地，不用預(yù)繳。6月我正常報(bào)稅，7月有分包成本發(fā)票，我在填增值稅附表一中的本期扣除金額填上分包成本，是被認(rèn)可的吧？因?yàn)槭?月開(kāi)的收入但是分包成本發(fā)票跨月了，所以擔(dān)心不認(rèn)可！我現(xiàn)在不討論得稅問(wèn)題，是增值稅分包成本跨月填報(bào)是否被認(rèn)可！
玲老師 
2023 07/12 10:25
這種情況咱成本已經(jīng)發(fā)生了，只是沒(méi)有回來(lái)發(fā)票，咱可以暫估成本，可以的。
84784962
2023 07/12 10:30
老師，我預(yù)估成本，但是我在6月沒(méi)有取得分包成本發(fā)票，我在7月申請(qǐng)報(bào)填報(bào)6月的增值稅表一時(shí)：我可以填在扣除金額那嗎？還是只有在7月取得發(fā)票時(shí)，在8月申報(bào)7月的增值稅時(shí)再去填分包成本，填在表一扣除項(xiàng)那里？
玲老師
2023 07/12 10:32
沒(méi)有取得發(fā)票，增值稅咱扣不了，咱沒(méi)有取得發(fā)票，咱賬戶(hù)只能是說(shuō)在所得稅時(shí)才能扣除。
增值稅是需要有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票才能扣除的。
咱們沒(méi)有成本票，不影響增值稅申報(bào)增值稅，是按照你的實(shí)際銷(xiāo)售額申報(bào)。
玲老師
2023 07/12 10:32
然后分包款是在預(yù)交的時(shí)候才能扣除。咱實(shí)際機(jī)構(gòu)申報(bào)的時(shí)候增值稅是不能扣除分包款的，是可以抵扣取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。
84784962
2023 07/12 10:35
老師那我在7月取得分包發(fā)票時(shí)，是可以在8月申報(bào)7月的增值稅表一時(shí)：填報(bào)扣除項(xiàng)，對(duì)嗎？（6月的收入，7月才來(lái)分包成本發(fā)票）
玲老師
2023 07/12 10:39
你好，您是差額計(jì)稅的嗎？
84784962
2023 07/12 10:40
老師，我們建韻勞務(wù)不跨區(qū)也存在分包業(yè)務(wù)呢
84784962
2023 07/12 10:41
總包一分包來(lái)計(jì)稅
玲老師
2023 07/12 10:42
需要確認(rèn)一下，您是差額征稅不？只有差額征稅才有扣除。
玲老師
2023 07/12 10:43
有分包是正常的，本地的也可以有分包。
84784962
2023 07/12 11:04
算是差額征稅吧，（總包一分包）
玲老師
2023 07/12 11:05
你好，如果您是差額征收，取得發(fā)票的時(shí)候可以扣除填寫(xiě)扣除表。
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