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計提的是這么多，。因為小微企業(yè)“六稅兩費”減免。實際只交了城建稅5.29。這個會計分錄怎樣沖銷呀
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您好！把多計提的做相反分錄就行
2023 07/08 19:59
84785024 
2023 07/08 20:09
我作的是，應(yīng)交稅費-教育附加6.35 貸：營業(yè)外收入 6.35 這樣可嗎
丁小丁老師 
2023 07/08 21:02
您好！也可以，只是一般就是按照減免后的金額確認稅金及附加
84785024
2023 07/08 21:08
稅金及附加需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里去。按我的會計分錄。利潤就少了。
丁小丁老師
2023 07/08 21:14
您好！你的分錄不是增加了營業(yè)外收入嗎？最后是增加利潤的呀，怎么會減少利潤呢？
84785024
2023 07/08 21:26
老師你好，第一種情況是交錢后又退回處理：如果是公司先全額交費，第二個月在把多交的錢退回。就需要把多計提的金額做相反的分錄。如果全額計提了，銀行扣款是減半扣款。就做營業(yè)外收入。老師你看看是這樣理解的嗎
84785024
2023 07/08 21:28
我公司目前是第二種情況，直接減半收款。是不是在下個月扣款時候。借：應(yīng)交稅費-教育附加 貸：營業(yè)外收
丁小丁老師
2023 07/08 21:29
您好！這種做相反分錄的情況不確認營業(yè)外收入
借，稅金及附加 -6.35
貸，應(yīng)交稅費等等 -6.35
84785024
2023 07/08 21:40
老師更迷糊了不明白。 我公司是每二種情況不退稅費到銀行帳上。交費的時候直接是減半交費。我現(xiàn)在是按你上面說的寫相反分錄。還是我之前寫的營外收入。
丁小丁老師
2023 07/08 21:44
您好！一般是按我的這個來做
借，稅金及附加-6.35
貸，應(yīng)交稅費等-6.35
你按這個來調(diào)，然后看下應(yīng)交稅費是不是最后實際交的
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