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老師，進項稅額轉出是紅字？不是應該進項稅是紅字嗎？首先我在電子稅務局一般納稅人抵扣網頁里他不允許我認證，我做分錄是應該做到未認證進項稅2萬，負數(shù)得話也不允許我認證負數(shù)未認證進項稅-2.3萬元，此時未認證進項稅余額-0.3萬元，我應該怎么調整分錄，借未認證進項稅，貸進項稅額轉出0.3萬？增值稅申報表附表里進項稅額轉出體現(xiàn)不體現(xiàn)0.3萬？

您好，對不起，您說得對，上面分錄我粗心了??借：原材料等（紅字） 應交稅費-應交增值稅-進項稅額（紅字），貸：銀行存款等（紅字） 不讓我們認證-2.3，那就附表2做進項轉出2.3， 此時未認證進項稅余額-0.3萬元是怎么形成的啊，這個我還沒看懂

應交稅費未交增值稅余額

你的意思兩張進項不讓我認證，我還要做進項稅額轉出2.3？這太不合理了吧？

您好，我是不是理解錯您的意思了，正2不讓認證嗎，我說的是-2.3本來是負票，要進項轉出

我也沒太理解你得意思，銷項稅額3；我120得票號正數(shù)進項稅額1；121票號正數(shù)進項稅額1；我負數(shù)發(fā)票對應120票號負數(shù)1，負數(shù)發(fā)票對應121票號0.8一個，負數(shù)發(fā)票對應121票號0.5一個，現(xiàn)在兩張120/1票號得進項不讓認證，請問我本月應該交多少錢得增值稅？

您好，謝謝您的詳細說明，本月應該交多少錢得增值稅=3-（1+1-1-0.8-0.5）=3.3 現(xiàn)在兩張120/1票號得進項不讓認證，正好正1負1，申報也不處理了，我們進項轉出0.5+0.8=1.3，您看對不對

那進項稅額轉出不應該是0.3嗎？如果如果申報表進項稅額轉出是1.3，那叫增值稅不應該是4.3嗎？

您好，“現(xiàn)在兩張120/1票號”我以為121票的1能認證，如果也不能誰，轉出0.3就行了

也就是說我在附表二里進項稅額轉出填0.3就行？

您好，是的，我們也是按實際進出轉出的，稅務就是查到這個發(fā)票我們也有足夠合理解釋

好的，謝謝老師

親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！