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問(wèn)題已解決
老師好，公司公司承擔(dān)員工個(gè)人社保部分應(yīng)怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄
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1．按考勤加個(gè)人部分社保計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時(shí)????????????????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2023 07/08 10:25
84784974 
2023 07/08 10:35
老師好，那意思是把公司承擔(dān)的個(gè)人社保部分記到個(gè)人應(yīng)發(fā)工資里。是嗎?
家權(quán)老師 
2023 07/08 10:36
對(duì)的，就是那個(gè)意思。不然，就沒(méi)法在企業(yè)所得稅前扣除
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