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問(wèn)題已解決
23年4月份做22年匯算清繳，收到退稅，怎么做分錄
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你好，23年4月份做22年匯算清繳，收到退稅
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2023 07/07 15:54
84785014 
2023 07/07 15:56
現(xiàn)在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整了，還能用嗎
鄒老師 
2023 07/07 15:58
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，分錄是?
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用??以前年度損益調(diào)整? 科目??
84785014
2023 07/07 16:10
這樣做的話利潤(rùn)表上不體現(xiàn)，資產(chǎn)負(fù)債表上體現(xiàn)，最終是利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)不一致，這個(gè)有影響嗎
鄒老師
2023 07/07 16:11
你好，發(fā)生了這個(gè)業(yè)務(wù)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的關(guān)系是
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=未分配利潤(rùn)期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+退回的所得稅?
84785014
2023 07/07 16:12
意思是不一致也沒(méi)有影響是吧
鄒老師
2023 07/07 16:13
你好，符合上述關(guān)系，就可以的
84785014
2023 07/07 16:13
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 07/07 16:14
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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