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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問我之前有一筆航天信息的年費(fèi)發(fā)票280元，一直沒有抵扣，我這個(gè)月要抵扣，在附表四上填了本月抵扣280元，期末余額為0了，但是主表上在那里去體現(xiàn)這個(gè)280元的抵扣呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
?1、一般納稅人購入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用
2、小規(guī)模納稅人購入金稅盤時(shí)，
借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
2023 07/07 15:53
84784948 
2023 07/07 16:16
老師，麻煩你看清楚我問的是抵時(shí)在增值稅申報(bào)表上怎么報(bào)，不是問會(huì)計(jì)分錄
樸老師 
2023 07/07 16:20
可以在主表上添加一行,將增值稅中的減免稅額一欄添加上280元
84784948
2023 07/07 16:22
主表上怎么增加一行，主表是固定的，增加不了，應(yīng)該是有一欄上面可以填寫的吧
樸老師
2023 07/07 16:26
直接填寫在減免稅那里就可以
不用你自己增加
84784948
2023 07/07 16:37
填主表嗎，附表不用填？
樸老師
2023 07/07 16:47
附表要填寫附表四
本期抵扣金額
84784948
2023 07/07 16:52
主表，附表四，減免申報(bào)表這三個(gè)表都要運(yùn)填吧，不然報(bào)不了
樸老師
2023 07/07 16:53
同學(xué)你好
對(duì)的
都要填寫的
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