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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)如果員工預(yù)支1000元，當(dāng)時(shí)出納記錄了這筆支出。員工回來(lái)報(bào)銷(xiāo)超支，報(bào)銷(xiāo)單上金額填寫(xiě)的是沖抵掉預(yù)支款后實(shí)際還需報(bào)100元，這時(shí)出納的日記賬要怎么記賬才能平？
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日記賬就把后面實(shí)際支付的100元登記上就行了，減少記入貸方。
2023 07/07 15:48
84785040 
2023 07/07 15:50
但是前面有記一筆預(yù)支費(fèi)用，后面只記實(shí)際支付的話不是對(duì)不上嗎，正常應(yīng)該借了1000還1000
玲老師 
2023 07/07 15:52
現(xiàn)金和銀行日記上只做現(xiàn)金和銀行的增減。
玲老師
2023 07/07 15:54
要是收到還款1000，那就是把這個(gè)1000元還款記上記上現(xiàn)金或者銀行的增加。
84785040
2023 07/07 15:58
但是就是報(bào)銷(xiāo)單一張票據(jù)啊，報(bào)銷(xiāo)單里就是費(fèi)用多少錢(qián)，原借款多少，應(yīng)退/應(yīng)補(bǔ)多少錢(qián)嘛，然后公司應(yīng)補(bǔ)100元，所以賬上就記支出100元。一張票據(jù)對(duì)應(yīng)一筆記錄的話，是不是應(yīng)該開(kāi)一個(gè)收到員工還款的收據(jù)當(dāng)憑證，然后賬上記增加1000元
玲老師
2023 07/07 16:02
這個(gè)就在報(bào)銷(xiāo)單上寫(xiě)清口原來(lái)借了多少錢(qián)，然后現(xiàn)在報(bào)銷(xiāo)多少實(shí)際由支出多少這樣寫(xiě)清楚也行。
84785040
2023 07/07 16:05
懂了，那這樣的話當(dāng)時(shí)預(yù)支和現(xiàn)在報(bào)銷(xiāo)的分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)啊
玲老師
2023 07/07 16:14
原來(lái)借的是現(xiàn)金還是銀行存款？
84785040
2023 07/07 16:17
銀行存款
玲老師
2023 07/07 16:23
借其他應(yīng)收款貸銀行存款。
借管理費(fèi)用等科目貸其他應(yīng)收款銀行存款。100元。
84785040
2023 07/07 16:28
預(yù)支時(shí)：
借其他應(yīng)收款1000
貸銀行存款1000
報(bào)銷(xiāo)時(shí)：
借管理費(fèi)用1100
貸其他應(yīng)收款1000
銀行存款100
這樣嗎
玲老師
2023 07/07 16:34
這樣處理是正確的，對(duì)的是的。
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