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問(wèn)題已解決
老師小規(guī)模納稅人，季末沒(méi)超30萬(wàn)，開(kāi)了專票3%，和專票1%，還有未開(kāi)票收入，季末是未開(kāi)票轉(zhuǎn)成開(kāi)票收入按1%增值稅，還需要做減免稅分錄嗎，如果做的話未開(kāi)票收入減免分錄金額是3%還是是1%，專票1%做減免稅分錄嗎，
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你好，需要的按照百分之一來(lái)
專票，1%的不需要做減免的。
2023 07/07 11:36
84784950 
2023 07/07 11:41
老師未開(kāi)票的季末轉(zhuǎn)成開(kāi)票收入，應(yīng)交增值稅按1%，這部分季末不用做減免稅處理，沒(méi)超30萬(wàn)也不用交稅
郭老師 
2023 07/07 11:43
你好，那你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額得需要一致，你這樣的話一致嗎？
84784950
2023 07/07 11:46
老師就我現(xiàn)在這種情況開(kāi)了3%專票，和1%專票，還有部分沒(méi)開(kāi)票，正常怎么處理，沒(méi)聽(tīng)懂你說(shuō)的話
84784950
2023 07/07 11:46
3部分加起來(lái)沒(méi)超30萬(wàn)
郭老師
2023 07/07 11:49
你好，無(wú)票收入借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，
季度末借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸營(yíng)業(yè)外收入里面去，
你是的意思是借銀行還款貸主于業(yè)務(wù)收入，
直接不用做應(yīng)交稅費(fèi)了，我說(shuō)不可以啊，因?yàn)槟愕脑鲋刀愪N售額申報(bào)的是不含稅的銷售額，
然后你企業(yè)所得稅這里面填寫的也得是不含稅的銷售額，你做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入加稅合計(jì)，它不就包含了稅額了嗎？
84784950
2023 07/07 11:53
老師這個(gè)我知道就是做減免稅的時(shí)候蒙，比如我轉(zhuǎn)成開(kāi)票收入按1%應(yīng)交稅費(fèi)，那么減免的時(shí)候也按這個(gè)金做營(yíng)業(yè)外收入，
84784950
2023 07/07 11:54
那么專票的1%和3%的增值稅季末就不用做減免分錄了對(duì)嗎
郭老師
2023 07/07 12:01
對(duì)的，是的，專票的不填寫啊，專票的本來(lái)就不允許減免，需要正常交稅。
84784950
2023 07/07 12:05
謝謝老師知道了，肯能和報(bào)稅的地方有點(diǎn)混了，我再去聽(tīng)聽(tīng)報(bào)稅老師講的課，謝謝老師！，。
郭老師
2023 07/07 12:19
不用客氣，工作愉快
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