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老師小規(guī)模納稅人，季末沒超30萬，開了專票3%，和專票1%，還有未開票收入，季末是未開票轉成開票收入按1%增值稅，還需要做減免稅分錄嗎，如果做的話未開票收入減免分錄金額是3%還是是1%，專票1%做減免稅分錄嗎，
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你好，需要的按照百分之一來
專票，1%的不需要做減免的。
2023 07/07 11:36
84784950 
2023 07/07 11:41
老師未開票的季末轉成開票收入，應交增值稅按1%，這部分季末不用做減免稅處理，沒超30萬也不用交稅
郭老師 
2023 07/07 11:43
你好，那你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額得需要一致，你這樣的話一致嗎？
84784950
2023 07/07 11:46
老師就我現(xiàn)在這種情況開了3%專票，和1%專票，還有部分沒開票，正常怎么處理，沒聽懂你說的話
84784950
2023 07/07 11:46
3部分加起來沒超30萬
郭老師
2023 07/07 11:49
你好，無票收入借銀行存款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費，應交增值稅，
季度末借應交稅費應交增值稅
貸營業(yè)外收入里面去，
你是的意思是借銀行還款貸主于業(yè)務收入，
直接不用做應交稅費了，我說不可以啊，因為你的增值稅銷售額申報的是不含稅的銷售額，
然后你企業(yè)所得稅這里面填寫的也得是不含稅的銷售額，你做主營業(yè)務收入加稅合計，它不就包含了稅額了嗎？
84784950
2023 07/07 11:53
老師這個我知道就是做減免稅的時候蒙，比如我轉成開票收入按1%應交稅費，那么減免的時候也按這個金做營業(yè)外收入，
84784950
2023 07/07 11:54
那么專票的1%和3%的增值稅季末就不用做減免分錄了對嗎
郭老師
2023 07/07 12:01
對的，是的，專票的不填寫啊，專票的本來就不允許減免，需要正常交稅。
84784950
2023 07/07 12:05
謝謝老師知道了，肯能和報稅的地方有點混了，我再去聽聽報稅老師講的課，謝謝老師！，。
郭老師
2023 07/07 12:19
不用客氣，工作愉快
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