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庫存商品報廢包括哪些情況？需要提供什么備案資料，會計分錄如何做？增值稅和所得稅應(yīng)該如何處理？
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您好，正常報損不需上報稅務(wù)局批準(zhǔn)，自行留底備查即可，但需履行公司內(nèi)部管理審批流程，經(jīng)批準(zhǔn)后記入費用。
1、確認(rèn)損失時將庫存商品轉(zhuǎn)入待處理財產(chǎn)損溢，附件需要商品品名、規(guī)格、單價、數(shù)量等明細(xì)，價格參照同類產(chǎn)品進(jìn)行制定。
2、經(jīng)公司批準(zhǔn)后，附件需要批準(zhǔn)報損的相關(guān)文件，正常報損計入管理費用，非正常原因計入營業(yè)外支出，人為原因計入其他應(yīng)收款。
2023 07/07 11:30
84784986 
2023 07/07 13:47
老師請問下，正常和非正常這幾種情況，需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎
桂龍老師 
2023 07/07 14:18
同學(xué)，你好，是的，正常損失正常抵扣，非正常損失需要做轉(zhuǎn)出
84784986
2023 07/07 14:30
老師，請問下，比如存貨的電子配件由于更新?lián)Q代不能再使用，這算正常損失嗎
桂龍老師
2023 07/07 14:41
是的，算的，這是正常損失。
84784986
2023 07/07 14:57
老師，再請問下，增值稅有期末留抵稅額，現(xiàn)在需要注銷，這個稅額能申請退稅嗎？如果放棄退稅可以嗎？
桂龍老師
2023 07/07 14:57
是的，可以放棄退稅的。
注銷退留抵的話，需要咨詢大廳。
84784986
2023 07/07 18:13
老師，這報表還有個問題，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的年初數(shù)和期末數(shù)差額45000≠利潤表凈利潤40000，差額5000是企業(yè)所得稅匯算清繳退稅額。這樣對嗎？以后就是永遠(yuǎn)都有這個差異？
桂龍老師
2023 07/07 21:27
對的。今年都有這個差異，明年就沒有了。
84784986
2023 07/07 21:36
謝謝老師
桂龍老師
2023 07/08 07:22
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快同學(xué)滿意給個五星好評哈
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