問(wèn)題已解決

老師，這個(gè)月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，有點(diǎn)不太懂！什么時(shí)候需要一次結(jié)轉(zhuǎn)？什么時(shí)候二次結(jié)轉(zhuǎn)？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/06 19:48
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
晚上好 您看下面圖片。
2023 07/06 20:02
一休哥哥老師
2023 07/06 20:03
1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在信方，代表留抵，不用再做賬； 2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貨方，代表應(yīng)該繳納的，做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交堦值稅 貨：應(yīng)交稅費(fèi)-未交堦值稅 如果有稅要交，就是二次結(jié)轉(zhuǎn) 見(jiàn)2）
一休哥哥老師
2023 07/06 20:05
1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在 借 方， 代表留抵，不用再做賬。 就只用一次結(jié)轉(zhuǎn)
一休哥哥老師
2023 07/06 20:08
2）如果 轉(zhuǎn)出未交增值稅 科目余額在貨方，代表要繳納稅款，再做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貨：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 如果有稅要交，就是二次結(jié)轉(zhuǎn) 見(jiàn)2） 然后在下個(gè)月初時(shí)候繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 這就是您說(shuō)的二次結(jié)轉(zhuǎn)。
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