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問(wèn)題已解決
外購(gòu)用于集體福利這一題題干（2），為啥計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額的時(shí)候只是沒(méi)有處理，而不是要扣除0.65？是因?yàn)楫?dāng)期發(fā)票還沒(méi)抵扣么？ 如果是領(lǐng)用外購(gòu)已抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)的用于集體福利就要在本期進(jìn)項(xiàng)稅額中扣除是嗎
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你好
實(shí)務(wù)中我們收到的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票，一般是先認(rèn)證抵扣（所以這個(gè)會(huì)進(jìn)入我們的進(jìn)項(xiàng)稅金額里面），然后申報(bào)的時(shí)候，在進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)表填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額。而會(huì)計(jì)上，就是：
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅?
貸 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
2023 07/06 17:59
wu老師 
2023 07/06 18:02
一張是增值稅主表，一張是進(jìn)項(xiàng)稅明細(xì)表。實(shí)務(wù)中我們會(huì)把收到票認(rèn)證，所以就會(huì)進(jìn)到明細(xì)表的進(jìn)項(xiàng)稅額中，然后會(huì)手工填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額。因?yàn)槟闶盏降膶Ｆ币恢辈徽J(rèn)證勾選，那就一直在你的數(shù)據(jù)庫(kù)里面，稅務(wù)局會(huì)認(rèn)為公司是有什么問(wèn)題才針對(duì)專票一直不認(rèn)證，所以實(shí)務(wù)都是先認(rèn)證，屬于集體福利的再轉(zhuǎn)出。
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