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請問老師，繳納去年的企業(yè)所得稅的分錄怎么做呢？就是企業(yè)所得稅匯算清繳交的款項
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅? ? 借：利潤分配-未分配利潤? 貸：以前年度損益調整
2023 07/06 13:37
84784947 
2023 07/06 13:40
這樣行嗎？
借：以前年度損益調整 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整
東老師 
2023 07/06 13:40
你這么做也是沒問題的
84784947
2023 07/06 13:41
像老師發(fā)的貸：應交稅費-應交所得稅，這個科目怎么沖平呢？
東老師
2023 07/06 13:42
借應交稅費-應交所得稅? 貸銀行存款
84784947
2023 07/06 13:47
好的，還有個問題是這個款項入到今年的未分配利潤里去了，做賬軟件自動生成的財務報表里不會體現(xiàn)出這筆款項，但是余額表會體現(xiàn)出來，導致申報年報的財務報表時會和賬上余額表有個這個款項的差額，這個怎么辦呢？怎么申報年報的財務報表？
東老師
2023 07/06 13:49
抱歉，這個價具體怎么調整不太確定了
84784947
2023 07/06 13:50
年報的利潤表里也沒有以前年度損益調整這個選項可以把這筆款減出來
東老師
2023 07/06 13:55
對，這個不會提在利潤表里面
84784947
2023 07/06 13:59
不知道你懂我的意思沒。就是比如去年的企業(yè)所得稅是2萬元，今年5月份扣款的，今年的未分配利潤借方也會多出2萬元。那我申報今年的年報表時，財務報表里沒有這2萬元，但實際余額表里有這2萬元。比如賬上實際盈利50萬，但財務報表盈利48萬，報表的勾稽關系不對，那這2萬元我應該填在哪里，哪個科目？
84784947
2023 07/06 14:00
報表里也沒有以前年度損益調整這個科目
東老師
2023 07/06 14:02
這種情況利潤分配未分配利潤期初數(shù)才不會有這個差額的
84784947
2023 07/06 14:03
就是我要修改未分配利潤的期初數(shù)嗎？
84784947
2023 07/06 14:04
這樣期初數(shù)就和去年的期末數(shù)不一致了，如果被查到，也能解釋通吧？
東老師
2023 07/06 14:04
是的，需要調整未分配利潤期初
84784947
2023 07/06 14:10
調整未分配利潤期初數(shù)的話，其他科目也要調整對吧？不然總計金額不對
東老師
2023 07/06 14:10
對 你這個涉及到其他的也得調整
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