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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問我是小規(guī)模納稅人，開票了，季度不含稅收入不超過30萬，怎么做分錄，增值稅不交
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主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
2023 07/06 09:41
84785015 
2023 07/06 09:45
老師，就是 一定先寫下借方 應(yīng)收賬款 貸方 主營業(yè)務(wù)收入 貸方 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅，以后免稅再繼續(xù)寫借方 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 貸方 營業(yè)外收入，對吧
家權(quán)老師 
2023 07/06 09:47
是的，就是那樣處理的
84785015
2023 07/06 09:50
但是2022年之前財務(wù)僅僅做了借方 應(yīng)收，貸方 主營業(yè)務(wù)收入 貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，沒有寫借方 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸方 營業(yè)外收入，我現(xiàn)在怎么更正，將原來會計做的分錄沖紅嗎，我在重新做，還是我直接補(bǔ)充一筆，借方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸方 營業(yè)外收入
84785015
2023 07/06 09:55
老師，還在嗎
家權(quán)老師
2023 07/06 09:55
以前年度的不用管了哈，
84785015
2023 07/06 09:58
我現(xiàn)在怎么做，直接沖紅會計做的，還是就做，借方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸方 營業(yè)外收入，
84785015
2023 07/06 09:59
我沖紅，重新做，借方 應(yīng)收，貸方 主營業(yè)務(wù)收入 貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 ，之后 借方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸方 營業(yè)外收入，我需要怎么做
84785015
2023 07/06 10:05
？？？？我怎么做是正確的
家權(quán)老師
2023 07/06 10:12
以前年度的稅都已經(jīng)申報了，不用管了。只管今年的
84785015
2023 07/06 10:13
那我直接做一筆 借方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸方 主營業(yè)務(wù)收入 對嗎，不用沖紅了嗎 我現(xiàn)在不知道怎么做合適
家權(quán)老師
2023 07/06 10:17
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
84785015
2023 07/06 10:19
為啥借主營業(yè)務(wù)收入
家權(quán)老師
2023 07/06 10:25
你原來做收入沒有確認(rèn)增值稅，現(xiàn)在需要沖銷收入轉(zhuǎn)入增值稅
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