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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
現(xiàn)有一塊土地，對(duì)外出租，開(kāi)票100萬(wàn)，增值稅已交，如何按月分?jǐn)偅糠咒浽趺醋觯?/p>
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你好。您的意思是多少個(gè)月的收入，一次性開(kāi)票了嗎？
2023 07/05 14:34
玲老師 
2023 07/05 14:35
如果是這樣，就按照具體實(shí)際的月份來(lái)攤銷(xiāo)。就是發(fā)生的時(shí)候借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
咱們?nèi)~開(kāi)票的時(shí)候，不全額確認(rèn)收入。
84784947 
2023 07/05 14:35
分錄怎么做呀？
84784947
2023 07/05 14:36
一次性開(kāi)票了
玲老師
2023 07/05 14:41
然后咱實(shí)際是多少個(gè)月的收入呢？
玲老師
2023 07/05 14:42
你就把具體月份幾月到幾月的寫(xiě)一下，然后我給你寫(xiě)分錄。
84784947
2023 07/05 14:45
6月份開(kāi)票100萬(wàn)，錢(qián)已經(jīng)回來(lái)，需要分?jǐn)?個(gè)月，分錄怎么做呢？
玲老師
2023 07/05 14:46
6月份開(kāi)發(fā)票的那個(gè)一個(gè)月有收入嗎？是從6月開(kāi)始的不租賃。
玲老師
2023 07/05 14:47
因?yàn)槲乙_認(rèn)收入是哪個(gè)月的，所以你要回復(fù)一下從哪個(gè)月開(kāi)始租賃的。
84784947
2023 07/05 14:48
租賃期6月份開(kāi)始至明年5月，6月份開(kāi)票100萬(wàn)
玲老師
2023 07/05 14:53
好，6月份開(kāi)票確認(rèn)一個(gè)月的收入，然后按100萬(wàn)全額繳納增值稅。
借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，6月份的收入
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅是用總的100萬(wàn)不含稅金額乘以稅率全額交增值稅了。
預(yù)收賬款
然后以后的每一個(gè)月份都這樣寫(xiě)，
借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
84784947
2023 07/05 15:03
這樣的話稅務(wù)申報(bào)表增值稅報(bào)表和利潤(rùn)表怎么填寫(xiě)？
玲老師
2023 07/05 15:05
老師按照您賬上的數(shù)據(jù)填寫(xiě)的呀。增值稅是全額的。 6月份的利潤(rùn)表就是6月份的收入，收入是按月來(lái)的。
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