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問(wèn)題已解決
我公司將確定商標(biāo)、軟著、美術(shù)著作權(quán)轉(zhuǎn)讓給B公司，取得收入300萬(wàn)元，我公司和B公司的會(huì)計(jì)分錄分別如何做？
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你之前做的無(wú)形資產(chǎn)的嘛
2023 07/05 08:59
郭老師 
2023 07/05 08:59
如果是的話，借銀行
累計(jì)攤銷，
貸無(wú)形資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，
然后差額放到資產(chǎn)處置損益或者是營(yíng)業(yè)外收支
84784958 
2023 07/05 09:01
之前賬面沒(méi)有體現(xiàn)無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值，也就是說(shuō)之前這部分商標(biāo)軟著賬面沒(méi)有價(jià)值。那要如何處理？
郭老師
2023 07/05 09:02
你好，也就是你沒(méi)有做賬務(wù)處理嗎？借銀行存款，
貸其他業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)
沒(méi)有成本。
84784958
2023 07/05 09:06
是的。ok
那B公司的賬務(wù)處理呢？計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)？要攤銷嗎？
郭老師
2023 07/05 09:08
對(duì)的，是的，做無(wú)形資產(chǎn)需要攤銷。
84784958
2023 07/05 17:45
好的，老師我想請(qǐng)問(wèn)一下，我賬面確認(rèn)了公允價(jià)值損失400萬(wàn)，那我遞延所得稅要怎么確認(rèn)？
郭老師
2023 07/05 17:45
哦，這個(gè)不用確認(rèn)遞延所得稅的，直接做損失就行。
84784958
2023 07/05 17:47
就是我們有一筆交易性金融資產(chǎn)，初始價(jià)值3000萬(wàn)，現(xiàn)在賬面只有2600萬(wàn)，那我要確認(rèn)公允價(jià)值損失，是不用確認(rèn)遞延所得稅是嗎？
郭老師
2023 07/05 17:50
是的是的，做投資收益。
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