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做定期存款獲得的收益，我是記入到其他收入，然后期末將收入支出結(jié)轉(zhuǎn)到事業(yè)結(jié)余。現(xiàn)在要把事業(yè)結(jié)余分配到各小區(qū)，剩余上交財政。是如何出賬呢

你好；? 結(jié)余轉(zhuǎn)入時： 借：事業(yè)結(jié)余 經(jīng)營結(jié)余 貸：結(jié)余分配——未分配結(jié)余——事業(yè)結(jié)余 結(jié)余分配——未分配結(jié)余——經(jīng)營結(jié)余 （1）交納所得稅：根據(jù)稅法規(guī)定，屬應(yīng)納稅所得，按規(guī)定的稅率計算繳納應(yīng)交所得稅。計提時。 借：結(jié)余分配——應(yīng)交所得稅 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅 解交時。 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 （2）上繳上級款：實行結(jié)余上繳辦法的單位，所得稅后結(jié)余按核定的比例或數(shù)額計算上繳上級款項。 借：結(jié)余分配——應(yīng)繳上級款 貸：其他應(yīng)付款——應(yīng)繳上級款

結(jié)余分配： 借：事業(yè)結(jié)余 貸：其他應(yīng)付款—各小區(qū) 貸：應(yīng)繳國庫 上交財政： 借：應(yīng)繳國庫 貸：銀行存款

是的；? 到時 這樣來走? ? ?

我們這些不涉及到繳稅。這樣做對嗎？

謝謝老師

是的； 不涉及的；? ?你自己做帳

我們這個業(yè)務(wù)不像其他業(yè)務(wù)，需要交稅的，這是代管理業(yè)主住宅專項維修資金的。

你好 ；? 那你們賺取了服務(wù)收入嗎?

沒有呀，就是每年做定期存款業(yè)務(wù)，得的利息，要分配給業(yè)主，剩余上交財政而已

你好； 那正常不會有 稅費的； 你有 利息所得 ； 產(chǎn)生企業(yè)所得稅 ；上面有分錄給你做了??

是這樣的，我們是屬于事業(yè)單位的，應(yīng)該不涉及到企業(yè)所得稅的吧

對的，這個地方正常不會涉及的

結(jié)余分配： 借：事業(yè)結(jié)余 貸：其他應(yīng)付款—各小區(qū) 貸：應(yīng)繳國庫 上交財政： 借：應(yīng)繳國庫 貸：銀行存款 這樣記賬對的吧？

你好； 可以這樣寫的； 可以的??

好的，謝謝老師

不客氣的；希望能幫到你