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老師，你好，請問一般納稅人購進的商品用于無償贈送給客戶的，要做視同銷售？ 購進的商品開的是普票，沒有抵扣 我記得是的
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是的，無償贈送要視同銷售哈
2023 07/04 15:53
84784998 
2023 07/04 15:53
這個分錄具體怎么做呀肯定要三 申報的時候又怎么申報這部分視同銷售的金額了
家權(quán)老師 
2023 07/04 15:55
借：營業(yè)外支出-捐贈支出
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費，增值稅-銷項稅
84784998
2023 07/04 15:57
就是進項稅額沒有抵扣，也要視同銷售交13%的銷項稅額
家權(quán)老師
2023 07/04 15:59
是的，沒有抵扣也得交稅的
84784998
2023 07/04 15:59
就是加油站加油，隨同贈送的水，紙巾等 屬于捐贈支出？
家權(quán)老師
2023 07/04 16:00
這個不是捐贈支出，計入銷售費用
84784998
2023 07/04 16:00
再借主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品？ 那這樣的話成本費用不是記重復(fù)了
家權(quán)老師
2023 07/04 16:01
借銷售費用，貸：庫存商品
84784998
2023 07/04 16:02
那后面還要結(jié)轉(zhuǎn)成本不 應(yīng)該就不用結(jié)轉(zhuǎn)了是吧
84784998
2023 07/04 16:03
申報增值稅的時候怎么申報這部分的收入了
84784998
2023 07/04 16:03
填到不開票收入那一欄嗎
家權(quán)老師
2023 07/04 16:05
你這個業(yè)務(wù)不需要按捐贈視同銷售
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