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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，請問一般納稅人購進(jìn)的商品用于無償贈(zèng)送給客戶的，要做視同銷售？ 購進(jìn)的商品開的是普票，沒有抵扣 我記得是的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
是的，無償贈(zèng)送要視同銷售哈
2023 07/04 15:53
84784998 
2023 07/04 15:53
這個(gè)分錄具體怎么做呀肯定要三 申報(bào)的時(shí)候又怎么申報(bào)這部分視同銷售的金額了
家權(quán)老師 
2023 07/04 15:55
借：營業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅-銷項(xiàng)稅
84784998
2023 07/04 15:57
就是進(jìn)項(xiàng)稅額沒有抵扣，也要視同銷售交13%的銷項(xiàng)稅額
家權(quán)老師
2023 07/04 15:59
是的，沒有抵扣也得交稅的
84784998
2023 07/04 15:59
就是加油站加油，隨同贈(zèng)送的水，紙巾等 屬于捐贈(zèng)支出？
家權(quán)老師
2023 07/04 16:00
這個(gè)不是捐贈(zèng)支出，計(jì)入銷售費(fèi)用
84784998
2023 07/04 16:00
再借主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品？ 那這樣的話成本費(fèi)用不是記重復(fù)了
家權(quán)老師
2023 07/04 16:01
借銷售費(fèi)用，貸：庫存商品
84784998
2023 07/04 16:02
那后面還要結(jié)轉(zhuǎn)成本不 應(yīng)該就不用結(jié)轉(zhuǎn)了是吧
84784998
2023 07/04 16:03
申報(bào)增值稅的時(shí)候怎么申報(bào)這部分的收入了
84784998
2023 07/04 16:03
填到不開票收入那一欄嗎
家權(quán)老師
2023 07/04 16:05
你這個(gè)業(yè)務(wù)不需要按捐贈(zèng)視同銷售
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