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問(wèn)題已解決
這里截圖內(nèi)容，借貸不相等，為什么能這樣？盈余公積，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)應(yīng)該在貸方吧
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
晚上好，您好仔細(xì)啊，是的，印刷錯(cuò)了，盈余公積，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)應(yīng)該在貸方
2023 07/03 20:01
84785028 
2023 07/03 20:19
這題的基礎(chǔ)是5%的其他權(quán)益工具投資后增資15%變權(quán)益法核算，第一次5%轉(zhuǎn)成權(quán)益法的長(zhǎng)期股權(quán)投資，借方差計(jì)入盈余公積，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)這可以理解，但是貸方差也是計(jì)入以上兩個(gè)科目嗎？
廖君老師 
2023 07/03 20:22
您好，是的，其他權(quán)益工具就是倒擠到留存收益
84785028
2023 07/03 20:23
因?yàn)槭瞧渌麢?quán)益工具投資，對(duì)應(yīng)其他綜合收益，最終轉(zhuǎn)入盈余公積，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，所以這里存在差額不管借方差，還是貸方差，都計(jì)入這兩個(gè)科目？
84785028
2023 07/03 20:24
好的明白了
廖君老師
2023 07/03 20:24
您好，是的，是這么理解的
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