免費問答

個人部分公司承擔，怎么做？

計入工資總額計提計入管理費用-工資

我里天 說半天您沒明白我意思？

我也是無語了

就是計提的工資的時候，把個人部分社保加在考勤工資一起計提，比如個人社保500，考勤工資是5000，那么就按5500計提工資計入管理費用-工資，發(fā)放工資的時候，掛其他應付款-代扣代繳 社保 500

我說個稅公司承擔

按我的思路處理才能在稅前扣除，不然，就只有計入營業(yè)外支出，做納稅調增

具體計提和繳納的分錄怎么處理？

1．按考勤+個人部分社保計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 貸：應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時???????????????? 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分） ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 4上交杜保 借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款