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實(shí)務(wù)
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老師請(qǐng)問增值稅專票是如何抵扣？比如我開出去200萬9個(gè)點(diǎn)的增值稅專用發(fā)票，那么我必須有200萬9個(gè)點(diǎn)的銷項(xiàng)專票來抵扣嗎？抵扣的是增值稅額嗎？
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你好，是通過勾選認(rèn)證的方式抵扣。
抵扣的是增值稅
進(jìn)項(xiàng)不一定與銷項(xiàng)相等的?
2023 07/03 13:40
84784955 
2023 07/03 13:46
請(qǐng)老師幫我講解一下進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的含義
鄒老師 
2023 07/03 13:46
你好
進(jìn)項(xiàng)：購進(jìn)商品或者材料取得的進(jìn)項(xiàng)稅額，可以抵扣銷項(xiàng)稅額
銷項(xiàng)：是實(shí)現(xiàn)收入對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅額?
84784955
2023 07/03 13:51
比如我開出去發(fā)票收到錢，就是銷項(xiàng)。收到貨物及發(fā)票就是進(jìn)項(xiàng)。也就是我開100元發(fā)票，稅款是9元，那么我應(yīng)該收到稅款為9元的發(fā)票，這樣才能抵扣9塊錢的增值稅，對(duì)嗎？
鄒老師
2023 07/03 13:51
你好，是的，是這樣的
84784955
2023 07/03 13:55
老師，比如我收到80元專票，增值稅7.2，開了100元專門，稅額9，那么我公司需要交1.8增值稅，和20?25%的企業(yè)所得稅嗎？
鄒老師
2023 07/03 13:56
你好，如果沒有其他 的費(fèi)用，是這樣的
84784955
2023 07/03 13:58
老師，那我這1.8元的增值稅，可不可以用其他成本來抵呢？
鄒老師
2023 07/03 13:59
你好，如果其他成本有取得專用發(fā)票，當(dāng)然是可以的
84784955
2023 07/03 14:01
開具的發(fā)票工程服務(wù)發(fā)票，可以用其他類別抵扣嗎？
鄒老師
2023 07/03 14:01
你好，可以的。
增值稅是購進(jìn)抵扣，沒有規(guī)定必須對(duì)應(yīng)才可以抵扣。
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