問(wèn)題已解決

老師你好，我想問(wèn)下下面圖片中的稅負(fù)率怎么計(jì)算出來(lái)的

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/02 13:05
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 這題的稅負(fù)率這樣計(jì)算的 =(132.09+9.87)/(58.06+861.88)=0.154314411809
2023 07/02 14:38
84785030
2023 07/02 14:40
這個(gè)9.87不是銷項(xiàng)稅額嗎，你看9.87-87.35=-77.48，正好小于免抵退稅額，應(yīng)退稅額是77.48
bamboo老師
2023 07/02 14:43
這個(gè)9.87是銷項(xiàng)稅額? 這個(gè)是生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口么
84785030
2023 07/02 14:45
對(duì)，在會(huì)計(jì)學(xué)堂上聽(tīng)課看到的，不太理解
84785030
2023 07/02 14:45
假如出口生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)銷銷售額為10萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額為1.3萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額為2萬(wàn)，出口銷售額為20萬(wàn)，免抵退稅為2.6萬(wàn)，應(yīng)退稅額為0.7萬(wàn)，綜合稅負(fù)率怎么算
84785030
2023 07/02 14:47
稅負(fù)是不是用（2.6-0.7）/(10+20)
bamboo老師
2023 07/02 14:49
1、免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負(fù)率=(當(dāng)期免抵稅額+當(dāng)期應(yīng)納稅額)÷(當(dāng)期應(yīng)稅銷售額+當(dāng)期免抵退稅銷售額)×100% 2、免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負(fù)率={[年度銷項(xiàng)稅額+年度免抵退銷售額×征收率-(年度進(jìn)項(xiàng)稅額+年初留抵稅額-年末留抵稅額)]÷[年度應(yīng)稅貨物及勞務(wù)銷售額(不包括免稅貨物及勞務(wù)銷售額)+免抵退銷售額]}×100% 3、生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口增值稅稅負(fù)率=(內(nèi)銷銷項(xiàng)+免抵退銷售額*征收率-進(jìn)項(xiàng)稅額)÷(免抵退銷售額+內(nèi)銷銷售額)×100% 綜合稅負(fù)率是指所有稅種相加得到的稅負(fù)率 您這圖片的稅負(fù)率計(jì)算方式跟我們正常算的都不一樣?
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