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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司買了需要安裝的固定資產(chǎn)，預(yù)付的款我記入了預(yù)付賬款，其中有部分發(fā)票到了，我沖減了部分預(yù)付賬款，轉(zhuǎn)到了在建工程，現(xiàn)在呢固定資產(chǎn)已經(jīng)運(yùn)營(yíng)使用了，我想暫估固定資產(chǎn)，下月起折舊攤銷，但是我們還有一部分款也沒有付，之前預(yù)付的部分款發(fā)票也沒有到，預(yù)付部分的款，怎么轉(zhuǎn)到在建工程，在轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)呢，分錄應(yīng)該怎么做啊
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你好，沒有發(fā)票的那一部分暫估對(duì)方以后給你開專票嗎？你是一般納稅人嗎？如果是的話，不考慮增值稅
借在建工程貸預(yù)付賬款
2023 07/01 11:19
84785043 
2023 07/01 11:25
是的 我們是一般納稅人，是開專票的，我想未付款的部分進(jìn)行暫估，發(fā)票未到的部分預(yù)付款項(xiàng)轉(zhuǎn)到在建工程，預(yù)付部分發(fā)票到了的話，分錄又該怎么寫呢
郭老師 
2023 07/01 11:28
借預(yù)付賬款貸在建工程，
借在建工程應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸預(yù)付賬款
暫估和發(fā)票一致的其他的不調(diào)整
84785043
2023 07/01 11:35
明白，謝謝老師
郭老師
2023 07/01 11:42
不用客氣，工作愉快。
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