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你好
20X1年末
借：遞延所得稅資產(chǎn)?2?500?000
貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用25?000?000
20X2年末（補(bǔ)虧300萬，還剩700萬，所以要轉(zhuǎn)回300*25%）
借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用?750?000
貸：遞延所得稅及資產(chǎn)?750?000
20X3年末（又補(bǔ)虧400萬，還剩300萬，所以要轉(zhuǎn)回400*25%）
借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用1?000?000
貸：遞延所得稅及資產(chǎn)?1?000?000
20X4年末（又補(bǔ)虧300萬，還剩0萬，所以要轉(zhuǎn)回300*25%）
借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用750?000
?????????當(dāng)期所得稅費(fèi)用500?000
貸：遞延所得稅資產(chǎn)750?000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 500?000
2023 06/30 14:58
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