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問題已解決
老師，個人拿費用發(fā)票報銷，從公戶付款給個人，可以直接做一筆分錄不， 借 管理費用 貸 銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是可以這樣處理的?
2023 06/30 10:22
84784974 
2023 06/30 19:33
老師，我們是一般納稅人 開票是工程服務，現(xiàn)在收到這樣成本專票，，也認證了，發(fā)票聯(lián)做 ， 借 工程施工-材料成本 88495.58 應交增值稅-進項稅額11504.42 應付賬款或者銀行存款100000 這樣對不
鄒老師 
2023 06/30 19:54
你好，是的，是這樣的
84784974
2023 06/30 20:01
老師，這筆發(fā)票聯(lián)我已放在2021年12月按10萬做成本了，抵扣聯(lián)是等到2022年1月認證，現(xiàn)在2022年1月要怎么做
鄒老師
2023 06/30 20:01
你好，這筆發(fā)票聯(lián)已放在2021年12月按10萬做成本了，當時是按含稅金額入賬？?
84784974
2023 06/30 20:02
是的，按含稅入賬了
鄒老師
2023 06/30 20:02
你好，那2022年的調(diào)整分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：工程施工
84784974
2023 06/30 20:06
去年分錄我做是 借主營業(yè)務成本 10萬 了
鄒老師
2023 06/30 20:07
你好，那現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務成本
84784974
2023 06/30 20:11
老師，按您這樣調(diào)，應交增值稅(進項稅額)11504.42 貸 以前年度損益調(diào)整 - 主營業(yè)務成本 11504.42 是這個金額對吧？
鄒老師
2023 06/30 20:13
你好，是的，是這樣的
84784974
2023 06/30 20:17
那2022年進項發(fā)票，最好是季度內(nèi)把工程施工結轉到主營業(yè)務成本 對吧
鄒老師
2023 06/30 20:17
你好，是取得收入的時候，才結轉到 成本?
84784974
2023 06/30 20:19
就是我們開發(fā)票的月份，就可以結轉成本對吧
鄒老師
2023 06/30 20:19
你好，是的，是這樣的
84784974
2023 06/30 20:40
老師，沒有找到以前年度損益這樣科目
鄒老師
2023 06/30 20:41
你好，以前年度損益調(diào)整，是損益類科目里面
84784974
2023 06/30 20:42
找了，沒有
鄒老師
2023 06/30 20:43
你好，你單位是執(zhí)行的? 小企業(yè)會計準則? 嗎？?
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