問(wèn)題已解決

老師，就比如這個(gè)人工資，我們按實(shí)發(fā)數(shù)倒推應(yīng)發(fā)數(shù)，但是后來(lái)就出現(xiàn)個(gè)稅的差額了，然后這個(gè)差額不知道該怎么掛賬了，前面幾個(gè)月計(jì)提數(shù)跟實(shí)發(fā)數(shù)都能平賬，到5月份就出來(lái)那個(gè)差額了，不是說(shuō)負(fù)數(shù)的預(yù)扣個(gè)稅金額不用計(jì)提嗎？那實(shí)發(fā)工資就會(huì)把前面補(bǔ)稅的差額多出來(lái)，這個(gè)差額怎么處理呀，實(shí)發(fā)6650.18-619.25-9.68=6021.25，實(shí)際上我們銀行到賬固定6000這樣， 這樣就有個(gè)應(yīng)付職工薪酬的貸方的余額21.25，

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/30 09:09
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，那您可以在以后的期間調(diào)整，可以提供推算稅前工資服務(wù)
2023 06/30 09:09
84784960
2023 06/30 09:11
不能前期需要退的計(jì)提 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交個(gè)稅嗎
84784960
2023 06/30 09:13
打錯(cuò)了，分錄反過(guò)來(lái)，然后這個(gè)差額是能平掉，就是不知道這樣操作合不合規(guī)
小林老師
2023 06/30 09:21
您好，您應(yīng)當(dāng)調(diào)整稅前工資才可以，
84784960
2023 06/30 10:17
老師怎么調(diào)整稅前工資呢
小林老師
2023 06/30 10:19
您好，確保您當(dāng)年計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬-工資貸方發(fā)生額與申報(bào)的個(gè)人所得稅稅前收入金額相同
84784960
2023 06/30 11:13
可是老師這才6月份呢還有半年才滿一年
小林老師
2023 06/30 14:35
您好，1可以紅字沖回原錯(cuò)誤分錄，重新做正確的，2把差額在最近一期做賬調(diào)整
84784960
2023 06/30 16:00
謝謝老師解答
小林老師
2023 06/30 17:15
您客氣，非常榮幸能夠給您支持
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