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老師，有個業(yè)務是領(lǐng)導在飯店預存了5000元，吃飯只消費了3000元，但是他開了5000的發(fā)票，這個要怎么記賬啊
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您好。那您就要按5000元來交稅，按3000確認收入，這樣的。
2023 06/30 09:09
84785039 
2023 06/30 09:18
沒看懂， 3000是餐飲費花了 咋能確認收入呢，是不是得走個預付賬款5000呢，然后花了3000，再沖預付？，發(fā)票是5000的怎么弄呢 有些亂
玲老師 
2023 06/30 09:24
你好。那是我看煩了，我說的是餐飲業(yè)企業(yè)那一邊的賬務處理。
如果您是這樣的，您就是預存的時候借預付賬款5000貸銀行存款5000。
實際消費是按照3000元來計入費用的，借費用類科目，貸預付賬款。
多開進來的發(fā)票先這樣放著，等后面再消費時你再計入費用。是上面費用，這個科目不變金額是2000元。
84785039
2023 06/30 09:35
好的，那當期報稅是按發(fā)票數(shù)報嗎 ，跟賬不一樣會有影響嗎
玲老師
2023 06/30 09:40
你好? 這個不影響報稅的 你是收票方 這個也不能抵扣?
玲老師
2023 06/30 09:40
你們是按實際消費的記費用時? 利潤表也是這個費用填寫的?
84785039
2023 06/30 09:43
好的 謝謝
玲老師
2023 06/30 09:46
客氣的，祝您工作愉快。
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