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老師好，題目上遞延所得稅資產(chǎn)科目余額是125，解析上期末余額是300，300是怎么算出來的？

84784980| 提問時間：2023 06/29 20:24
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wu老師
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期初預(yù)計負(fù)債=500，本期計提100，本期發(fā)生300，本期余額=500+100-300=300， 遞延所得稅資產(chǎn)科目余額=300×25%=75(萬元), 遞延所得稅資產(chǎn)”科目發(fā)生額=期末-期初=75-125=﹣50(萬元), 所以當(dāng)期遞延所得稅費(fèi)用為50萬元
2023 06/29 20:34
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