問(wèn)題已解決
老師好,題目上遞延所得稅資產(chǎn)科目余額是125,解析上期末余額是300,300是怎么算出來(lái)的?
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速問(wèn)速答期初預(yù)計(jì)負(fù)債=500,本期計(jì)提100,本期發(fā)生300,本期余額=500+100-300=300,
遞延所得稅資產(chǎn)科目余額=300×25%=75(萬(wàn)元),
遞延所得稅資產(chǎn)”科目發(fā)生額=期末-期初=75-125=﹣50(萬(wàn)元),
所以當(dāng)期遞延所得稅費(fèi)用為50萬(wàn)元
2023 06/29 20:34
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