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小規(guī)模納稅人，開了一張租賃費發(fā)票唄別人，稅額是41.58，不含稅價4158.42，含稅價4200。分錄怎么做

84785005| 提問時間：2023 06/29 15:57
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
同學，你好 借：應(yīng)收賬款4200 貸：主營業(yè)務(wù)收入4158.42 應(yīng)交稅費41.58
2023 06/29 15:57
84785005
2023 06/29 15:59
稅費這個科目是：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額？
小菲老師
2023 06/29 15:59
同學，你好 嗯嗯，是的
84785005
2023 06/29 16:00
小規(guī)模納稅人，進項稅額不可以抵扣，所以是全額繳納銷項稅額？
小菲老師
2023 06/29 16:01
同學，你好 嗯嗯，是的
84785005
2023 06/29 16:05
還有老師。接下來這個稅要從銷項稅額中轉(zhuǎn)出。是吧？請問分錄怎么做
小菲老師
2023 06/29 16:07
同學，你好 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
84785005
2023 06/29 16:07
小規(guī)模納稅人10萬以下免征增值稅，就是這筆41.58的稅怎么處理
小菲老師
2023 06/29 16:08
同學，你好 這部分稅金轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84785005
2023 06/29 16:08
好的好的
小菲老師
2023 06/29 16:08
不客氣，回答滿意請5星好評，謝謝
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