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本月銷項10萬，進(jìn)項為0，但有12萬留抵稅額，請問本月的分錄怎么寫？
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你好。這個自動就抵扣了，不用做分錄就行。
2023 06/29 12:20
84785016 
2023 06/29 12:21
那就在賬上這么掛著？
玲老師 
2023 06/29 12:23
期末把銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到借轉(zhuǎn)出未交增值稅科目就行了。
84785016
2023 06/29 12:28
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增稅）10
貸:應(yīng)交稅費—增值稅留抵進(jìn)項稅額10
84785016
2023 06/29 12:28
這樣做，可以嗎？
玲老師
2023 06/29 12:31
進(jìn)項不用結(jié)轉(zhuǎn)這個分?jǐn)?shù)，因為進(jìn)項咱在上期計入進(jìn)項時就已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了。
玲老師
2023 06/29 12:31
現(xiàn)在是等于留底的直接抵扣。
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