免費(fèi)問(wèn)答

有時(shí)候同事出去騎車

花了5000多兩輛

做固定資產(chǎn)。次月開始折舊。最低五。

不能一次性扣除嗎

給財(cái)務(wù)買了一部手機(jī)7999

對(duì)的，是的，辦公用的都做固定資產(chǎn)里面的，你想一次抵扣所得稅，去填寫固定資產(chǎn)加速折舊表。

之前沒(méi)有填寫加速折舊表

某企業(yè)2018年01月購(gòu)入一臺(tái)100萬(wàn)元的設(shè)備（為了方便計(jì)算，本案例不考慮各種稅費(fèi)的因素），會(huì)計(jì)上按照直線法計(jì)提折舊，折舊年限為5年（假設(shè)2019年計(jì)提折舊20萬(wàn)），殘值為0。該設(shè)備在稅法上允許稅前一次性扣除。企業(yè)所得稅稅率為25%。會(huì)計(jì)處理如下：（單位：萬(wàn)元） 01 2018年購(gòu)進(jìn)設(shè)備時(shí)： 借：固定資產(chǎn) 100 貸：銀行存款 100 02 2018年計(jì)提折舊： 借：管理費(fèi)用—折舊費(fèi) 20 貸：累計(jì)折舊 20 03 納稅調(diào)整：2018年會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊20萬(wàn)元，但在稅法上2018年可以稅前一次性扣除100萬(wàn)元，這就導(dǎo)致了企業(yè)在以后2019-2022年度相對(duì)多繳稅，形成了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。 金額為：（100-20）*25%=20 借：所得稅費(fèi)用 20 貸：遞延所得稅負(fù)債 20 04 以后在2019-2022各年度中的，我們每年都會(huì)涉及稅會(huì)差異的調(diào)整，遞延所得稅負(fù)債也會(huì)隨著折舊的完成而最終結(jié)平。相關(guān)的遞延所得稅處理：20*25%=5 借：遞延所得稅負(fù)債 5 貸： 所得稅費(fèi)用 5

因?yàn)闀?huì)計(jì)上他就沒(méi)有一次折舊的政策。

不是金額小的可以一次性計(jì)費(fèi)用里嗎

你好，你那個(gè)金額也不算小的，5000以上了，還小。

2000以上或者是3000以上就可以做固定資產(chǎn)了。

好的，謝謝

不用客氣，工作愉快。