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實(shí)務(wù)
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請(qǐng)問老師：借款收入比高正常嗎？稅務(wù)說要寫下原因？不知道要從哪幾個(gè)方面去解釋
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借款收入是什么業(yè)務(wù)的？
借給別人的錢收到的利息嗎？
2023 06/28 14:06
84785000 
2023 06/28 14:17
謝謝老師，我單位沒有稅務(wù)顧問。這次被抽到納稅評(píng)估了，有好幾個(gè)指標(biāo)要解釋 還有一個(gè)最令人頭疼 就是預(yù)收賬款的期末余額非常的大，都不知道要怎么辦
郭老師 
2023 06/28 14:19
預(yù)收賬款金額大，很有可能就是隱瞞了收入，你應(yīng)該確認(rèn)收入沒有確認(rèn)的這種。這種情況下金額比較大，時(shí)間比較長的，你應(yīng)該避免一下的。應(yīng)收賬款金額大不大？
84785000
2023 06/28 15:11
老師，我們是做大型的設(shè)備的，周期比較長，2021年收到預(yù)收款，對(duì)方?jīng)]要求我們開票，我們就做了預(yù)收賬款處理，但是截止到2022.07已經(jīng)全部開完發(fā)票了。 我跟稅務(wù)局的解釋是說：設(shè)備未發(fā)完，沒有調(diào)試，或者項(xiàng)目延期 這樣說行嗎？
郭老師
2023 06/28 15:17
不要說我已發(fā)完，你就說沒有生產(chǎn)完畢
也沒有約定提前收款、付款
郭老師
2023 06/28 15:17
采取預(yù)收貨款方式銷售貨物，為貨物發(fā)出的當(dāng)天，但生產(chǎn)銷售生產(chǎn)工期超過12個(gè)月的大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等貨物，為收到預(yù)收款或者書面合同約定的收款日期的當(dāng)天；
這個(gè)是增值稅納稅義務(wù)，因?yàn)檫@個(gè)是按照你收款的日期來做。
84785000
2023 06/28 15:26
那我們收的預(yù)收款都要確認(rèn)收入，補(bǔ)交增值稅嗎？那完了金額太大了，還有什么補(bǔ)救措施嗎
郭老師
2023 06/28 15:29
對(duì)的，是的，你們單位有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎？是一般納稅人吧？
84785000
2023 06/28 16:12
是一般納稅人，現(xiàn)在手上進(jìn)項(xiàng)也不多了
郭老師
2023 06/28 16:15
這么跟你稅務(wù)局那邊說，當(dāng)時(shí)沒有生產(chǎn)完畢，這個(gè)生產(chǎn)期比較長，也沒有約定收款的時(shí)間。
84785000
2023 06/28 16:35
但是合同上寫了收款時(shí)間？
郭老師
2023 06/28 16:39
那你們重新簽訂合同行嗎？因?yàn)槟闶盏搅隋X就得交增值稅，這個(gè)沒法避免，
84785000
2023 06/28 16:50
重親簽合同是不可能的，因?yàn)槭墙痤~大的生產(chǎn)線，對(duì)方也是國企，不會(huì)給你簽的
郭老師
2023 06/28 16:55
你好，那你們就沒法避免增值稅，如果稅務(wù)局一旦查你的合同，你這個(gè)說不過去，需要補(bǔ)。
84785000
2023 06/28 17:06
是的，估計(jì)要完了
郭老師
2023 06/28 17:08
你問你稅務(wù)局那邊能交一部分吧。
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