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同學(xué)，這種題目需要一個(gè)季度一個(gè)季度的計(jì)算，上季度的期末現(xiàn)金等于下季度的期初現(xiàn)金。 首先計(jì)算第一季度，期初現(xiàn)金=去年期末=800 0000，那么一次可以計(jì)算一季度可用現(xiàn)金=3100 000，以及現(xiàn)金支出合計(jì) 7 182 750，所以可以知道一季度現(xiàn)金缺了4082 750，那就要舉債，題目給了3000 000的長(zhǎng)期借款，但是還不夠，要計(jì)算還要多少短期借款，計(jì)算過(guò)程圖片有，計(jì)算出要190萬(wàn)的短期借款，那么一季度的期末現(xiàn)金=319 750； 第二季度期初=319 750，同理可以計(jì)算出可使用現(xiàn)金和現(xiàn)金支出，可以計(jì)算出二季度現(xiàn)金余缺，是1060 100，超過(guò)300 000，就有錢還短期借款了。計(jì)算方式在圖片，注意考慮短期借款和長(zhǎng)期借款一個(gè)季度的利息。計(jì)算出歸還完借款后，二季度現(xiàn)金余額=302 600； 第三季度期初=302 600，同理可以計(jì)算出可使用現(xiàn)金和現(xiàn)金支出，可以計(jì)算出三季度現(xiàn)金余缺，是1687 300，超過(guò)300 000，又可以還一部分借款了。二季度還了一部分短期借款，短期借款的本金就是164萬(wàn)，計(jì)算三季度利息的時(shí)候記得本金用164，長(zhǎng)期借款沒(méi)變，利息不變。計(jì)算出三季度的現(xiàn)金余額=306 300； 第四季度期初=306 300，同理可以計(jì)算出可使用現(xiàn)金和現(xiàn)金支出，可以計(jì)算出四季度現(xiàn)金余缺，是-6014 600，所以要舉債了。題目中給的是舉債7000 000，那么我們長(zhǎng)期借款的利息變成=（12000 000+3000 000+7000 000）*12%/4=660000，短期借款利息=750 000*10%/4=18 750，那么就可以計(jì)算現(xiàn)金余額=5570300-11584900+7000 000-18750-660 000=306 650