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實(shí)務(wù)
問題已解決
A公司有一家全資子公司B（當(dāng)時是以實(shí)物固定資產(chǎn)注資），后面C公司收購了B公司，股權(quán)100%，那B公司現(xiàn)在要退回以實(shí)物注資的固定資產(chǎn)，B公司怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？
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你好，B公司現(xiàn)在要退回以實(shí)物注資的固定資產(chǎn)，B公司賬務(wù)處理是
借：實(shí)收資本，貸：固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2023 06/26 19:50
84785019 
2023 06/26 19:52
是不是也要同時借:固定資產(chǎn)清理? ? 累計(jì)折舊? ? 貸:固定資產(chǎn)
鄒老師 
2023 06/26 19:52
你好，是的，是這樣的
84785019
2023 06/26 20:05
當(dāng)時的實(shí)收資本假設(shè)1000，固定資產(chǎn)清理不會等于1000（計(jì)提了一部分累計(jì)折舊），差額計(jì)入什么科目呢？
鄒老師
2023 06/26 20:06
你好，差額計(jì)入? 資產(chǎn)處置損益? ?
84785019
2023 06/26 20:08
退回以實(shí)物注資的固定資產(chǎn)，會涉及銷項(xiàng)稅額嗎？
鄒老師
2023 06/26 20:09
你好，退回以實(shí)物注資的固定資產(chǎn)，會涉及銷項(xiàng)稅額的
84785019
2023 06/26 20:14
那計(jì)算銷項(xiàng)稅額的計(jì)稅依據(jù)是哪個科目呢？
鄒老師
2023 06/26 20:14
你好，計(jì)算銷項(xiàng)稅額的計(jì)稅依據(jù)，是不含稅處置價款，是貸方 固定資產(chǎn)清理的金額?
84785019
2023 06/26 20:16
好的，謝謝
鄒老師
2023 06/26 20:17
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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