問(wèn)題已解決

A公司委托B公司加工煙絲一批，雙方均為增值稅一般納稅人，A公司提供煙葉，發(fā)出成本56 000元，支付加工費(fèi)14 000元，該批煙絲收回后 A公司直接原價(jià)銷(xiāo)售。已知B公司沒(méi)有生產(chǎn)過(guò)同類(lèi)型得到煙絲。 （1） A公司發(fā)出煙葉的會(huì)計(jì)處理。 (2) 計(jì)算A公司應(yīng)繳納的消費(fèi)稅和增值稅。 3） A公司支付加工費(fèi)、消費(fèi)稅、增值稅的會(huì)計(jì)處理。 （4） A公司收回加工物資的會(huì)計(jì)處理。

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/26 16:17
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曉詩(shī)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 正在解答 請(qǐng)稍后
2023 06/26 16:30
84785028
2023 06/26 16:32
好的，老師
曉詩(shī)老師
2023 06/26 16:41
（1） A公司發(fā)出煙葉的會(huì)計(jì)處理。 借：委托加工物資 56000 貸：庫(kù)存商品 56000 (2) 計(jì)算A公司應(yīng)繳納的消費(fèi)稅和增值稅。 應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=（56000+14000）/（1-30%）*30%=30000 增值稅=14000*13%=1820 3） A公司支付加工費(fèi)、消費(fèi)稅、增值稅的會(huì)計(jì)處理。 借：委托加工物資 44000 ????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1820 ?貸：銀行存款 ??45820 （4） A公司收回加工物資的會(huì)計(jì)處理。 借：庫(kù)存商品 ?100000 ??貸：委托加工物資 100000
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