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我公司為人力資源公司，開票有的開差額征收有的開專票?，F(xiàn)我公司有一個(gè)業(yè)務(wù)，我們將這個(gè)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包出去了，這個(gè)業(yè)務(wù)我們來給甲方的是6%的專票，開票項(xiàng)目為人力資源*勞務(wù)服務(wù)費(fèi)，轉(zhuǎn)包的乙方來給我們得票也是6%的專票，開票項(xiàng)目是現(xiàn)代服務(wù)，*勞務(wù)服務(wù)費(fèi)，那這張票我們可以全額抵扣嗎？

84784963| 提問時(shí)間：2023 06/26 07:00
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們開給甲方的票不是差額征收就可以抵扣的 人力資源公司，然后對(duì)外選擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅，人力資源公司取得的進(jìn)項(xiàng)稅要視情況而定： 1、如果全部采用了簡(jiǎn)易計(jì)稅，那所有取得的進(jìn)項(xiàng)稅均不得抵扣； 2、如果是部分采用了簡(jiǎn)易計(jì)稅，那要分別核算，分別適用稅率6%或適用征收率5%，無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額按（不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額）計(jì)算不得進(jìn)項(xiàng)稅額金額，能夠劃分的則按規(guī)定抵扣或全部轉(zhuǎn)出處理。
2023 06/26 07:07
84784963
2023 06/26 07:09
好的，只要我們的業(yè)務(wù)開出去是專票，那么這個(gè)業(yè)務(wù)收到的進(jìn)項(xiàng)就可以全部抵扣，是么？
廖君老師
2023 06/26 07:09
您好，是的，要分開核算哦，賬務(wù)要清楚的
84784963
2023 06/26 07:16
好滴謝謝
廖君老師
2023 06/26 07:21
親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
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